Tradurre la visione dell'impresa in obiettivi misurabili
"La disumanità del computer sta nel fatto che, una volta programmato e messo in funzione,
si comporta in maniera perfettamente onesta."
Isaac Asimov
EXPLORER dà la possibilità di più edizioni e revisioni di budget con forzature e ricicli a vari livelli. Il budget si avvale dei potenti strumenti di Analisi dati, Tabelle Pivot e di Reporting presenti in EXPLORER .
Nell'esempio seguente per la costruzione del budget si parte dal preconsuntivo per linea di prodotto e filiale. Inoltre si hanno a livello aziendale alcuni input in termini di crescita prevista sia in termini di volumi che in termini di ricavi e redditività.
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Esempio di processo di budget in Azienda Industriale
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Fasi del processo
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Contenuti
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1
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Preconsuntivo
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si proiettano con EXPLORER le vendite alla data del budget fino a fine anno ottenendo il pre-consuntivo per linea di prodotto e filiale
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2
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Budget merceologico per linea di prodotto
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le funzioni aziendali orientate al mercato costruiscono, sulla base degli input aziendali di crescita prevista immessi in EXPLORER, una ipotesi di budget merceologico, cioè per linea di prodotto di quantità e ricavi
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3
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Budget commerciale per Filiale
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la struttura commerciale predispone il budget articolato per filiale e per le diverse linee di prodotto e suddiviso nelle diverse zone commerciali ed agenti. Sulla base della politica commerciale (sconti, premi ecc.) e dei costi dei prodotti si ottengono oltre ai volumi anche i ricavi lordi e netti ed i margini
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4
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Confronto Budget e negoziazione
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EXPLORER consente il confronto tra le due visioni di budget e consente di introdurre i correttivi, con più ricicli, fino alla negoziazione del budget aziendale definitivo
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5
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Ripartizione Budget su rete commerciale
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Il budget ottenuto viene ripartito automaticamente con EXPLORER sulla rete commerciale per fissarne i target (Aree di vendita, Agenti, zone, ecc.) utilizzando come riferimento i ricavi a consuntivo
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6
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Ripartizione Budget per prodotto
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Il budget viene ripartito automaticamente con EXPLORER sui prodotti per fornire l'input alla produzione ed utilizzando come riferimento per il mix i volumi prodotti nell'ultimo periodo
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Mensilizzazione del Budget annuale
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Il budget viene infine "mensilizzato" ovvero ripartito automaticamente con EXPLORER sui mesi per favorire l'analisi degli scostamenti
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Analisi scostamenti tra Budget/consuntivi
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EXPLORER consente tramite gli strumenti di Analisi Olap il confronto tra il budget ed i consuntivi a tutti i livelli
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Revisioni di Budget
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Il budget definito con EXPLORER può essere variato durante l'anno in alcuni momenti canonici, reiterando in modo semplificato i passi precedenti
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Con EXPLORER gli utenti producono automaticamente dei budget che tengono presenti il punto di vista delle diverse funzioni aziendali (direzione, commerciale, marketing, logistica, produzione, controllo di gestione, ecc.).
Ecco un esempio di un momento di costruzione del budget con EXPLORER.
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