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Budget
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Gestione del processo di Pianificazione e Controllo


"Consultare: consiste nel richiedere l'approvazione altrui
in merito a una decisione già adottata."
Ambrose Bierce (1842-1914)


 

Il processo di budget è uno dei fulcri della gestione aziendale. La pianificazione e il controllo del budget rappresentano un momento fondamentale di utilizzo delle informazioni nell'ambito del processo di controllo gestionale. Definendo e concordando gli standard delle prestazioni e fornendo i resoconti tramite report sugli scostamenti, il personale amministrativo produce gran parte delle informazioni fondamentali per la pianificazione e il controllo.

Stabilire un processo di budget valido per tutta l'azienda è un'operazione complessa. Spesso comporta ciò che è stato definito dagli analisti di Gartner Group "un penoso rituale annuo". Non è infrequente che i responsabili delle diverse funzioni aziendali e il loro staff impieghino settimane nella preparazione del budget, o che i responsabili del budget centrale impieghino altrettanto tempo nel consolidamento, nella revisione e nella distribuzione dei piani di budget.

I problemi sono spesso accentuati dagli strumenti utilizzati dall'azienda per gestirne il processo. Molte aziende sono dipendenti da fogli elettronici complicati che creano problemi. Rigidità dei modelli e delle regole, scarsa integrità dei dati, mancanza di controllo centralizzato, reporting non flessibile, consolidamento gestibile con difficoltà, cicli di verifica lenti, difficoltà nell'integrazione con altri sistemi, sono problemi tipici che affliggono tale approccio.

EXPLORER ha tutte le caratteristiche per gestire in modo efficace ed efficiente tutto il processo di budget.Dà la possibilità di più edizioni e revisioni di budget con forzature e ricicli a vari livelli. Il budget si avvale di strumenti specifici (per proiezioni e forecast, allocazione di costi e ricavi, ecc.) e del vasto corredo di strumenti di Analisi dati, Tabelle Pivot e di Reporting presenti in EXPLORER .

 

Il Processo di Budget con EXPLORER

Strumenti

 Il budget si avvale dei potenti strumenti specifici per allocazione e ripartizione di costi e ricavi, proiezioni e simulazioni, e delle funzioni di DSS/Reporting di Analisi dati, Tabelle Pivot e di Reporting presenti in EXPLORER .

Gestione di tutte le Fasi

Il processo di Budget diventa una semplice operazione con EXPLORER. Si gestiscono più livelli di profondità, tenendo presente le sue diverse fasi (preconsuntivo, ipotesi di budget, budget consolidato, revisioni, distribuzione, ecc.) e si può reiterare il tutto molte volte ed in tempi brevi.

Per tutte le
Funzioni

Si ottengono dei budget che tengano presenti il punto di vista delle diverse funzioni aziendali (direzione, commerciale, marketing, logistica, produzione, controllo di gestione, ecc.).

Dettagli
diversi

Il budget commerciale viene ottenuto automaticamente a diversi livelli di dettaglio prodotto/mercato, quello produttivo per prodotto/categoria e fornitore il budget dei costi per centro di costo/natura costi, ecc.

Criteri
e regole diversi

Le potenti funzioni di budget permettono agli utenti di definire facilmente i criteri e le regole fondamentali e soprattutto di modificarle durante il processo di revisione e decisione finale  analizzando immediatamente l'impatto delle scelte operate.

 

La immediata possibilità di richiamare il processo di preparazione e presentazione dei dati fa sì che EXPLORER sia il migliore strumento per la produzione di Budget con qualsiasi necessità di dettaglio secondo le regole più complesse.

Lo schema seguente illustra un processo "top-down" tipico di un’azienda manifatturiera.

 

 

budget_processo

 

Il programma di azione dell’impresa